当前位置:首页 > 转股交税

转股交税

我来帮TA回答

债转股需要交纳哪些税费

1、一般性税务处理
发生债权转股权的,应当分解为债务清偿和股权投资两项业务,确认有关债务清偿所得或损失。
债权人应当按照收到的债务清偿额低于债权计税基础的差额,确认债务重组损失。
债务人应当按照支付的债务清偿额低于债务计税基础的差额,确认债务重组所得;债务人的相关所得税纳税事项原则上保持不变。
因此,对于债权人而言,根据59号文和国税[2011]25号公告,应就其债务重组损失以专项申报的方式申报扣除,对于债务人而言,应就其债务重组所得税申报缴纳所得税。
2、特殊性税务处理
为鼓励企业重组,财政部国家税务总局依次颁布了财税[2009]59号《关于企业重组业务企业所得税处理若干问题的通知》、国税 [2010] 4号《企业重组业务企业所得税管理办法》、国税[2015] 48号《关于企业重组业务企业所得税征收管理若干问题的公告》,规定符合条件的债转股可以按照特殊性税务处理。
(1)适用特殊性税务处理的条件
59号文第五条规定,企业重组同时符合下列条件的,适用特殊性税务处理规定:

1)具有合理的商业目的,且不以减少、免除或者推迟缴纳税款为主要目的。
2)被收购、合并或分立部分的资产或股权比例符合本通知规定的比例。
3)企业重组后的连续12个月内不改变重组资产原来的实质性经营活动。
4)重组交易对价中涉及股权支付金额符合本通知规定比例。

5)企业重组中取得股权支付的原主要股东,在重组后连续12个月内,不得转让所取得的股权。

股权转让涉及的税有哪些

1、公司转让股权涉及以下税种:营业税、企业所得税、印花税。

2、个人股东转让股权缴纳个人所得税。

拓展资料:

股权转让是股东行使股权经常而普遍的方式,中国《公司法》规定股东有权通过法定方式转让其全部出资或者部分出资。

股权自由转让制度,是现代公司制度最为成功的表现之一。随着中国市场经济体制的建立,国有企业改革及公司法的实施,股权转让成为企业募集资本、产权流动重组、资源优化配置的重要形式,由此引发的纠纷在公司诉讼中最为常见,其中股权转让合同的效力是该类案件审理的难点所在。

送股和转增股哪种需要交税?

送股需要缴税。转增股是用公积金转化为股本的,公积金其实本身就是股本的一种形式,从一种形式转化成另一种形式,不需要缴税。
送股,是一种分红,是当期利润的一种分配。分红分为红利和红股,对于分红个人需要交纳所得税。

公司股权变更要交税吗

1、需要将收益部分的20%缴纳个人所得税。

2、依据《国家税务总局关于企业股权投资业务若干所得税问题的通知》(国税发[2000]118号)。

3、自然人股权转让行为,转让方需要按“财产转让所得”计征个人所得税。

4、即:以转让股权的收入额减除原值和合理费用后的余额,适用百分之二十的比例税率,计算缴纳个人所得税。

5、但是,如果转让方以原价转让的,不交个人所得税。

6、股权发生了实质上的转移,而且转让方也相应获取了报酬或免除了责任,因此都应当属于股权转让行为,个人取得所得应按规定缴纳个人所得税。


扩展资料

七种情形的股权转让要交税

(1)出售股权;

(2)公司回购股权;

(3)发行人首次公开发行新股时,被投资企业股东将其持有的股份以公开发行方式一并向投资者发售;

(4)股权被司法或行政机关强制过户;

(5)以股权对外投资或进行其他非货币性交易;

(6)以股权抵偿债务;

(7)其他股权转移行为。

参考资料

国家税务总局-《国家税务总局关于企业股权投资业务若干所得税问题的通知》



转股价格的什么是转股价格

分离交易可转债是一种包含了一定数量权证的可转换债券,他们是一次性绑定发行,在上市交易时分开交易,所以叫做分离交易可转债。分离交易后,可转债有自己的转股价格,权证有自己的行权价格,各不相干。如果没有附带权证,那就是单纯的可转债,只有转股价格

可转债的转股价和转股价值区别是什么?

可转债的转股价是按多少价格转成股份,转股价值是转成股份后的价值。